摘要：什么是个人养老金？谁可以参加？

自个人养老金制度正式“靴子落地”以来，各相关机构开始加速布局个人养老金业务。近日，20余家基金公司共推出了80多款个人养老金产品，这距11月4日5部门联合印发《个人养老金实施办法》只过去了近两周，可谓神速。与此同时，多家银行和基金公司已相继推出了个人养老金预约服务或直接上线了专区。

银行、基金上线个人养老金专区

什么是个人养老金？谁可以参加？个人养老金被称为养老第三支柱，与第一支柱基本养老保险和第二支柱企业（职业）年金共同组成我国养老保险体系的“三大支柱”。今年4月，国务院办公厅发布《关于推动个人养老金发展的意见》，明确个人养老金资金账户资金可用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险等运作安全、侧重长期保值满足不同投资者偏好的金融产品，参加人可自主选择。

11月4日，人力资源和社会保障部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会联合印发了《个人养老金实施办法》，当天银保监会发布了《商业银行和理财公司个人养老金业务管理暂行办法(征求意见稿)》，标志着个人养老金业务相关细则在商业银行和理财公司端进一步明晰，业务落地进一步提速。

记者发现，工商银行、农业银行、邮储银行等国有大行以及招商银行、中信银行等股份制银行都相继推出个人养老金预约服务。

以邮储银行APP为例，目前该行已经上线了“U享未来”养老专区，用户可以预约提醒开立资金账户。

光大银行APP则直接上线“个人养老金”专区，在相关页面中显示即将提供账户开户、养老金缴存、交易明细、税延凭证、养老金测算、账户管理、养老金支取、账户转移等功能，养老金融产品则显示理财、基金、保险、储蓄；中信银行APP推出“幸福+”养老账本，对养老资产进行全貌展示，用户可在专区看到其电子社保卡、电子医保卡、企业年金等资产，支持购买养老保险、理财、基金产品，并可预约养老社区、俱乐部等养老服务。

此外，广发、南方、中欧、华宝等多家基金公司已经先后上线个人养老金账户的开户预约功能。

哪些人适合开户？

那么哪些人适合开户呢？个人养老金账户最大的好处在于延税，每年最高可以投资12000元到个人养老金账户，投入的当年这笔收入可以暂时免缴个税，等到退休后领取时，按3%的税率缴纳个税。

可以这么理解：如果自己的个税税率高于3%，开立个人养老金账户并进行投资，就能享受到一定的税收优惠，这些人适合开户。

由于现在的个税征收是按照综合所得按年计算，比较复杂，大家可以通过查询个人所得税APP，了解自己全年已经缴纳了多少个税。根据全年缴税金额，决定是否开户，是否投资。

值得注意的是，年缴个税低于360元，你可以开户，但最好不投资，因为你不仅享受不到税收优惠，还可能多缴税，不合算。开户也只是为了将来提前准备。

年缴个税在360—1080元之间，同样是享受不到税收优惠，但可以购买相关产品，享受费率优惠。坏处是牺牲了资金的流动性，不满足退休等条件，钱无法自由支配。

年缴个税在1080元之上，建议参与个人养老金账户的投资，特别是年缴个税超过2280元的人。

如何投资个人养老金账户？

如果你的个税税率较高，适合开户并投资个人养老金，又该怎么投资呢？个人养老金可以分次投资，也可以一次性投资。最好的投资办法是等到每年的12月，查一下自己的纳税情况，如果能享受到税收优惠，再去一次性投资。

而且要注意，如果你在保险公司买个人养老金产品，那只能买保险；在证券公司买个人养老金产品，那只能买基金。银行则不一样，储蓄、养老理财、保险、基金都可以买，虽然银行不能发行保险、基金产品，但是可以代销。

不过，并不是所有银行都可以代销保险、基金，而且一家银行也不可能代销市场所有个人养老金产品中的保险、基金产品。

所以，如果想要买到自己想买的个人养老金产品，还需要看清楚产品信息，再通过产品找机构。

个人养老金账户能投资哪些基金？个人养老金基金名录由中国证监会确定，一种是最近4个季度末规模不低于 5000 万元或者上一季度末规模不低于2亿元的养老目标基金，也就是养老目标FOF；另一种是投资风格稳定、投资策略清晰、运作合规稳健且适合个人养老金长期投资的股票基金、混合基金、债券基金、基金中基金和中国证监会规定的其他基金。

如何在基金公司选购个人养老金产品？记者从汇添富基金公司获悉，证监会明确规定，对个人养老金业务、产品业绩、人员绩效的考核周期，都不得短于5年，所以，市民不必根据短期收益和规模排名来确定购买标的。纳入名单的基金，单独设立份额，不收取销售服务费，还鼓励机构可以豁免申购限制、申购费等，还可以对管理费和托管费实施一定的费率优惠。

除了费率优惠，在产品设计上，证监会鼓励基金公司根据投资者的需求，设置定期分红、定期支付、定额赎回等机制；分红所得，鼓励市民长期投资，尽量设计为红利再投资。

投资者需摆正心态

从首批产品中可以看出，大部分产品的业绩是比较稳健的，考虑到费率方面的优惠，作为养老产品还是比较适合的。但如果想要靠投资这些产品发大财，可能性不大。

从目前公布的个人养老金产品（Y类基金）来看，它们的管理费和托管费均为A类基金的一半，长期持有每年最多可多获得0.6%的收益。

尽管建立个人养老金制度有着深远的意义，但坦率来说，目前阶段能够享受到这一制度好处的人并不多，税收优惠的总金额有限，吸引力并不是很强。

“1.2万元的扣除额缺乏吸引力。”复旦大学经济学院教授封进向记者表示，低收入群体本身缴纳税收小，税额的减免和递延对其影响甚微，投保会直接增加当年的支出负担，优惠政策对该类群体没有意义。高收入群体的税收优惠力度也有限，对于月收入为2万元的纳税人扣除社保缴费外，节税额为每月约100元，收入为3万元的纳税人节税额为每月约200元。

虽然优惠力度有限，但如果能享受到优惠，为什么不去参与一下呢？可以推测，将来个人养老金产品肯定还会进一步增加，投资者不妨利用还不能开户的这段时间，多研究一下产品。

另外，封进也提出，“考虑到通货膨胀的因素，为了维持投保人投保的持续性和积极性，未来，应当对税前扣除的限额、缴费率等政策因素实行动态调整。”

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